Если родители оплачивают обучение своих детей, государство готово вернуть им часть затраченных средств. Получать налоговый вычет можно за учебу как в высших и средних учебных заведениях, так и в платных кружках, автошколе, и даже в детском саду. Необходимо, чтобы у заведения была лицензия на оказание образовательных услуг. Также можно получить вычет на занятия ребенка у репетитора, если у него оформлено ИП.

Размер налогового вычета

• За год можно получить не больше, чем вы перечислили в налоговый фонд за счет НДФЛ (13% от зарплаты).

• Максимальная сумма на вычет составляет 50 тысяч рублей. Так как можно получить только 13% от потраченных средств, сумма вычета составит не более 50 т.р. × 13% = 6500 рублей. Если вы затратили на обучение больше, то вернуть вычет удастся только от этой суммы.

Например, Сергей оплатил обучение в колледже своего сына в размере 60 тыс. рублей. За год он получил зарплату 240 тысяч и уплатил налог НДФЛ 31 200 рублей.

Сергей затратил денег больше 50 тысяч, но вычет не превысит 6500 рублей. Поскольку Сергей перечислил налог НДФЛ больше этой суммы, вычет он сможет получить в полном размере.

• Если вы оплатили обучение не одного ребенка, то вычеты суммируются.

Например, Елена оплатила обучение дочери в ВУЗе в размере 45 т.р. и курсы сына в автошколе в размере 16 т.р. Таким образом, вычет получится (45 000 × 13%) + (16 000 × 13%) = 7930 рублей.

Ограничение по возрасту

Вычет за обучение можно получать до тех пор, пока сыну / дочери не исполнится 24 года. То есть если вы оплатили годовое обучение ребенка в январе, но в мае ему исполнилось 24 года, вернуть часть средств удастся только за 4 месяца (январь-апрель).

Кто из родителей получает вычет

Налоговый вычет на обучение ребенка можно оформить только на одного из родителей. Нужно, чтобы в договоре он был указан как заказчик или плательщик, и все платежные документы были оформлены на него. Если документы будут оформлены на ребенка, то получить вычет будет затруднительно. Когда плательщиком является кто-то из супругов, то вычет сможет получить второй супруг, так как деньги, затраченные на обучение, считаются совместной собственностью.

Например, Супруги Светлана и Михаил оплатили обучение своей дочери. Документы оформлены на Светлану, но она не работает и не платит налог НДФЛ. В таком случае получить вычет сможет Михаил.

Порядок получения вычета

Получить вычет можно двумя способами: через налоговую службу или через своего работодателя.

Через налоговую службу:

Шаг 1. Получить на рабочем месте справку 2-НДФЛ.

Шаг 2. Заполнить заявление на вычет и 3-НДФЛ. Можно это сделать либо самостоятельно, либо обратиться за помощью к сотруднику МФЦ.

Шаг 3. Собрать необходимые документы: справка об очной форме обучения, свидетельство о рождении ребенка, платежные документы.

Шаг 4. Отнести документы в налоговый орган или сдать их на сайте налоговой службы https://www.nalog.ru/ в личном кабинете.

Шаг 5. Получить деньги. В течение 30 дней ваше заявление будет рассмотрено, и вам отправят вычет в следующие 2-3 месяца.

Через работодателя:

Можно получить вычет другим, более простым путем. Нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет и отнести его на работу. Все остальное бухгалтерия сделает сама. Тогда сумма вычета пойдет в счет НДФЛ, соответственно зарплата придет немного больше.

Примечания

Вычет не возвращается:

– если родители не работают;

– если обучение оплачено средствами из материнского капитала;

– если ребенок учится на заочном или очно-заочном отделении.

Если плательщик вовремя не заявил о своем праве на вычет, сделать это можно еще в течение 3 лет после оплаты.